社外役員の独立性に関する判断基準（PDF：131KB）

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

企業統治の体制

企業統治の体制の概要

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、コーポレート・ガバナンスの基本方針として次の事項を定め、その充実および中長期的な企業価値の向上に努め、事業活動を通して社会に貢献してまいります。

【コーポレートガバナンス・コードの各原則を実施しない理由】

当社は、コーポレートガバナンス・コードの各原則について、全てを実施しています。

【コーポレートガバナンス・コードの各原則に基づく開示】

【原則1-7. 関連当事者間の取引】
当社は、取締役会規程の定めにより、取締役および執行役員との取引ならびに主要株主との重要な取引を行おうとする場合は、取締役会で審議・決議を要することとしております。また、取締役業務執行確認書により、取締役の競業取引および利益相反取引について確認を行っております。

【補充原則2-4① 多様性確保についての考え方】
＜多様性確保についての考え方＞
当社は、従来から、性別や国籍、新卒・中途採用を問わず、能力や実績を重視した人物本位の登用を行っており、当社の中核を担う管理職層における多様性確保に努めております。当社は、多様性確保の諸課題のうち、女性管理職比率の向上を重点課題と認識し、下記目標の実現に向けて取り組んでおります。

（指標）　　　　　　　　（2025年5月期末実績）　　（目標）　　　　（達成時期）

 女性管理職比率　　　　　　6.1％　　　　　　　　　　　7％　　　　　2031年5月期末

＜多様性確保に向けた人材育成方針、社内環境整備方針＞
当社グループの人財マネジメント方針である「既存ビジネスの変革や新しいビジネスモデルの確立に取り組む人財の育成と輩出」に基づいた人財育成を行うとともに、挑戦する風土への変革に向けたエンゲージメント向上の取り組みを行っております。

①人事制度改革
当社グループが2024年6月に導入した新人事制度では、従業員の等級毎に期待する役割を明示しております。新人事制度においては、個々の従業員のキャリアの選択肢や活躍の機会を増やすことを狙いとして、管理職層のキャリアコースを「マネジメント職」と「プロフェッショナル職」の複線型とし、従来の制度の一般職区分を廃して総合職に統合しております。また、「Pay for performance」の考え方に基づき、従業員の役割毎にメリハリのある報酬水準を設定するとともに、目標の達成度合いに応じた待遇とし、従業員の頑張りや成果が報酬に反映される制度としました。

②人財戦略委員会の設置
当社グループの次代を担う経営人財の育成・活用を目的とした人財戦略委員会を設置しており、セグメント横断で当該人財の評価・配置を決定しております。

③教育プログラムの充実
階層別研修をはじめとした社内教育プログラムの充実に向けて、営業利益の1％程度を目安として継続的な投資を行っております。

④多様な働き方
リモートワークやフレックスタイム制度を導入しており、働き方に関する従業員の多様なニーズに柔軟に対応しております。

【原則2-6. 企業年金のアセットオーナーとしての機能発揮】
当社は、確定給付型企業年金を採用しておりません。当社は、従業員の安定的な資産形成のため、確定拠出型企業年金を採用しておりますが、当該年金においては、各従業員が運用を行っております。人事担当者は、当該年金の加入者に対して定期的に教育を実施しております。

【原則3-1. 情報開示の充実】
株主総会招集通知、決算説明会資料等にて事業戦略、中期経営計画について説明しており、当社ウェブサイトにて開示しております。

1. 株主総会招集通知：https://www.satori.co.jp/ir/stock/meeting.html
   決算説明会資料：https://www.satori.co.jp/ir/library/presentation.html
2. 上記「コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方」に記載のとおりです。
3. 当社の役員報酬制度は、次の基本方針に基づいて設計・運用を行っております。詳細は、下記「役員報酬の内容」をご参照ください。
   　1）持続的成長と中長期的な企業価値向上の意思向上が図れる制度であること
   　2）ステークホルダーとの利害関係を共有できる内容であること
   　3）会社業績と連動性を備え、役割と責任に応じた報酬体系であること
   　4）優秀な人材を維持・確保できる適切な報酬水準であること
   　5）客観性および合理性を備えた設計であり、透明性の高いプロセスを経て決定されること
   また、当社は、取締役の指名・報酬等の決定に関する手続きの透明性および客観性を高めるために、取締役会の任意の諮問機関として、「指名・ 報酬諮問委員会」を設置しております。当該委員会の過半数は社外取締役で構成しており、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等 に関する事項の決定に際しては、当該委員会で審議・答申のうえ、取締役会にて決定しております。なお、監査等委員である取締役の報酬等に関する事項については、監査等委員会での協議により決定しております。
4. 経営陣幹部の選解任および取締役候補者の指名に際しては、指名・報酬諮問委員会で審議の上、その答申を受けて、取締役会にて決定します。なお、経営陣幹部の選任および取締役（監査等委員である取締役を除く。）候補者の指名にあたっては、的確かつ迅速な意思決定が可能な員数および経営陣幹部・取締役会全体としての知識・経験・能力のバランスを考慮し、適材適所の観点で総合的な検討を行っております。監査等委員である取締役候補者の指名にあたっては、財務・会計、法務に関する知見、当社事業に関する知識および企業経営に関する多様な視点等のバランスを確保しながら、適材適所の観点で総合的な検討を行っております。また、経営陣幹部がその機能を十分に発揮していないと認められる場合については、指名・報酬諮問委員会に対して解任事由等の事前説明を行い、その答申を受けて、取締役会にて決定のうえ、株主総会に付議することとしております。
5. 経営陣幹部の選解任と取締役候補者の指名を行う際の個々の選解任・指名理由を株主総会招集通知（参考書類)に記載しております。

【補充原則3-1③ サステナビリティについての取組み】
＜サステナビリティへの取り組み＞
当社は、「エレクトロニクスを通じて、豊かに充ち溢れた幸福を希求し、グローバルにより良い社会の実現と発展に貢献」することを経営の基本方針の中心に据えており、この方針の実践こそがサステナビリティ経営そのものであると考えております。 あわせて、ステークホルダーとの建設的な対話、公平・公正かつ透明性の高いガバナンスの実現、人権・環境・多様性への配慮により、人と地球環境を大切にする社会の実現に貢献します。

当社は、社長執行役員が委員長を務める「サステナビリティ推進委員会」を設置しております。当該委員会では、下記の事項について検討を行い、経営会議に提言・報告を行っております。経営会議は、当該提言・報告を受けて、当社グループのサステナビリティ経営推進のための重要事項について審議・決定しております。 また、取締役会は、経営会議において承認された事項の報告を受け、サステナビリティに関する課題への対応について、事業機会創出の観点を含め、討議を行います。

社長執行役員は、サステナビリティ委員会の委員長として、全社的なサステナビリティ推進の最終責任を担い、経営層とともに持続可能な社会の実現に貢献してまいります。

サステナビリティ推進委員会の検討事項 　

① 中長期的な視点に立ち、サステナビリティに関する重要課題の特定 　
② サステナビリティに関する重要課題のリスク及び機会の識別 　
③ サステナビリティに関する重要課題のリスク及び機会への対応の基本方針の策定 　
④ サステナビリティに関する重要課題への対応の進捗状況の共有と対策の策定

 ＜気候変動への対応＞

 当社は、「気候関連財務情報開⽰タスクフォース(TCFD)」の提⾔に賛同表明するとともに、賛同企業の議論の場として設⽴された

「TCFDコンソー シアム」に加盟いたしております。また、TCFDの提⾔に沿って、ガバナンス体制の確⽴、リスク管理および⽬標設定を⾏い、シナリオ分析を実施し、その結果に基づき事業戦略を検討しております。

 なお、TCFDの提⾔に基づく情報は、当社ウェブサイトにて開⽰しております。

TCFD提⾔への取り組み：https://www.satori.co.jp/Sustainability/Environment/tcfd.html

＜⼈的資本・知的財産への投資＞

人的資本への投資については、上記【補充原則2-4① 多様性確保についての考え方】＜多様性確保に向けた取り組み状況＞及び有価証券報告書に記載のとおりです。

また、2023年5月期決算説明会資料（2023年7月18日付）において人的資本経営推進のための諸施策を、2025年5月中間期（第2四半期）決算説明会資料（2025年1月16日付）及び2025年５月期決算説明会資料（2025年7月17日付）においてその取り組み状況を夫々開示しております。

有価証券報告書：https://www.satori.co.jp/ir/library/annual.html
決算説明会資料：https://www.satori.co.jp/ir/library/presentation.html

知的財産への投資については、必要に応じて、投資を含めた知的財産の取得を⾏うとともに、知的財産紛争リスクの回避・低減に努めております。

【補充原則4-1-① 経営陣に対する委任の範囲】
当社の取締役会は、取締役会規程に基づき、法令または定款に基づき取締役会決議を要する事項の他、経営上の重要な事項について決定を行っております。当該重要な事項については、取締役会規程において金額等の決裁基準を定めております。また、当社は執行役員制度を導入しており、業務執行に関して、執行役員に対して大幅な権限委譲を行っております。

【原則4-9. 独立社外取締役の独立性判断基準及び資質】
当社は、東京証券取引所が定める独立性基準を踏まえた「社外役員の独立性に関する判断基準」を定め、当社ウェブサイトにて開示しております。
社外役員の独立性に関する判断基準（181KB）

【補充原則4-10① 委員会構成の独立性に関する考え方・権限・役割】
当社の独立社外取締役の員数は取締役総数の半数であり、過半数には達しておりませんが、取締役の指名・報酬等の決定に関する手続の透明性および客観性を高めるために、取締役会の任意の諮問機関として「指名・報酬諮問委員会」を設置しております。当該委員会の過半数を独立社外取締役が占める構成としており、独立性・客観性を高めております。「指名・報酬諮問委員会」は、取締役会の諮問を受け、取締役の選解任、代表取締役の選定・解職、取締役の報酬等、最高経営責任者の後継者計画等に関する重要事項について、ジェンダー等の多様性やスキルの観点を含め、審議のうえ、答申を行っております。

【補充原則4-11-① 取締役の有するスキル等の組み合わせ】
当社の取締役会の構成については、下記「当社の企業統治体制＜取締役会＞」をご参照ください。当社は、「各取締役に期待する分野（知識・経験・能力等）」を一覧化したいわゆるスキル・マトリックスを策定し、株主総会招集通知（参考書類）にて開示を行っております。
各取締役は、当社の事業特性や経営環境等を考慮し、適材適所の観点から、幅広い知識・経験・能力を有する多様な人材でバランスよく構成しております。また、他社での経営経験を有する者を独立社外取締役として複数選任しております。
また、取締役の選任に際しては、今後とも、取締役会全体の知識・経験・能力のバランス、多様性、当社の事業規模や意思決定にあたっての最適な員数等を考慮してまいります。

【補充原則4-11-② 取締役及び監査役の兼任状況】
当社は、社外取締役の他社での兼職は4社程度を合理的な範囲であると判断しております。なお、兼職状況につきましては、株主総会招集通知 （事業報告、参考書類）および有価証券報告書で開示を行っております。

【補充原則4-11-③取締役会の実効性評価の概要】
当社は、取締役会の機能を向上させ、企業価値を高めることを目的として、全取締役を対象に、取締役会の実効性に関するアンケートを年1回実施し、取締役会全体の実効性について分析・評価を行っております。当該アンケートは、外部機関の助言を得て実施しており、匿名性確保のため、無記名で外部機関に直接回答する方式としております。
2024年度の実効性評価結果の概要および2023年度の実効性評価の課題に対する2024年度の取り組みは以下のとおりです。

（2024年度の評価結果の概要）
2025年4月に、全取締役を対象としたアンケートを実施しました。当該アンケートの回答からは、概ね肯定的な評価が得られており、取締役会全体の実効性は確保されていると認識しております。一方、本年度については、「社外取締役に対する十分な時間的余裕と情報量を備えた取締役会事務局運営の実施」を課題として抽出しており、今後の取締役会において十分な検討を行ったうえで当該課題に対応してまいります。

（2023年度の課題に対する2024年度の取り組み）
2024年4月の実効性評価において抽出した課題である「M&Aにより当社グループの一員となった海外子会社のモニタリングの強化」について、2024年度は、当該海外子会社の予算統制や成長戦略等の経営課題のモニタリング及びフォローアップを当該子会社の経営管理委員会等を通じて実施しました。また、当該海外子会社に対して、内部統制・コンプライアンスに関する指導等を行いました。

【補充原則4-14-② 取締役・監査役に対するトレーニングの方針】
当社は、取締役がその役割と責務を果たすために必要となる知識および情報を取得することを目的に、外部研修やセミナー等を受講できる仕組みを提供しております。社外取締役に対しては、必要に応じて会社の事業、財務、組織等に関する知識および情報等を提供しております。 また、新任取締役に対しては、経験および経歴等を踏まえ、期待される役割と責務を果たすために必要となる知識および情報を取得するための機会を提供しております。

【原則5-1.　株主との建設的な対話に関する方針】
株主との対話（面談）については、社長執行役員が中心となり、IR担当役員および財経部門のIR担当者がこれを補佐する体制としております。マスコミ、アナリストおよび機関投資家（株主を含む）向けに、第2四半期決算および本決算後の決算説明会を開催する他、個別取材の要請に対応しております。また、当社ウェブサイトには決算説明会資料等の各種開示資料の掲載ならびにオンデマンド配信しております。
決算説明会資料（動画配信あり）：https://www.satori.co.jp/ir/library/presentation.html

【株主との対話の実施状況等】
株主・投資家との対話の実施状況等については、上記「原則5-1株主との建設的な対話に関する方針」および「Ⅲ.2.IRに関する活動状況」をご参照ください。また、当社ウェブサイトにおいても開示しております。
株主・投資家との対話の実施状況等：https://www.satori.co.jp/ir/strategy/dialogue.html

【資本コストや株価を意識した経営の実現に向けた対応】

記載内容　　　　：取組みの開示（アップデート）
英文開示の有無　：有り
アップデート日付：2025年7月17日

資本コストや株価を意識した経営の実現に向けた対応については、2024年5月期第2四半期決算説明会資料（2024年1月16日付）において開示しております。
また、2025年5月期中間期（第2四半期）決算説明会資料（2025年1月16日付）及び2025年5月期決算説明会資料（2025年1月17日付）においてその取り組み状況を夫々開示しております。
決算説明会資料：https://www.satori.co.jp/ir/library/presentation.html

当社の企業統治体制

当社は、経営の意思決定機能と、執⾏役員による業務執⾏を監督する機能を取締役会が持つことにより、経営効率の向上と的確かつ戦略的な経営判断が可能な経営体制をとっております。さらに取締役会に対する⼗分な監視機能を発揮するため、社外取締役4名を選任しております。社外取締役の田口晶弘氏は、会社経営者としての豊富な経験と幅広い見識ならびに設計開発・技術に関する専門的な知識・見識に基づく経営の監督および経営への有益な発言・助言等を行っております。監査等委員である社外取締役の多和田英俊氏は、公認会計士としての豊富な監査経験と財務および会計等に関する専門的な見識に基づく適切な監査・監督および助言等を行っております。監査等委員である社外取締役の坂田誠二氏は、会社経営者としての豊富な経験と幅広い見識ならびに設計開発・技術に関する専門的な知識・見識に基づく経営の監督、適切な監査および経営への有益な発言・助言等の実施を行っております。また、監査等委員である社外取締役の雪丸暁子氏は、裁判官および弁護士として培われた企業法務等に関する専門的な知識や豊富な経験に基づき、独立した立場と客観的視点から経営の健全性確保や企業価値向上等、適切な監査・監督および助言等を行っております。これらの体制により、十分なコーポレート・ガバナンス体制を構築しております。

内部統制システムの整備・運用状況およびリスク管理体制の整備状況

業務の適正を確保するための体制

当社は、会社法第399条の13第1項第1号ロ、ハに定める体制（内部統制システム）の整備に関する基本方針を次のとおり定めております。

1．取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

1. 当社および当社の子会社（以下「佐鳥グループ」という）における企業倫理の確立ならびに取締役および使用人による法令、定款、社内規程および社会規範の遵守を確保するため、基本的な取組み方針を 「佐鳥グループ企業行動倫理規範」に定めている。
2. 代表取締役を委員長とするコンプライアンス・リスク委員会を設置し、佐鳥グループ全体のコンプライアンス体制の整備および維持を図ることとし、必要に応じて佐鳥グループの取締役および使用人(以下「役職員」という)に対する啓発や研修を行う。
3. 経営監査部を監査等委員会直轄の組織体制とし、佐鳥グループ各社の業務監査および財務報告に係る内部統制の評価・報告を実施することにより業務の適正および財務報告の信頼性を確保する。
4. 取締役は、佐鳥グループにおける重大な法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合には、直ちに監査等委員会および代表取締役に報告するとともに、遅滞なく経営会議において報告する。
5. 「社内通報規程」に基づき、法令違反その他社会倫理上疑義のある行為等について、役職員が人事部門および社外の弁護士に直接通報する制度を設置し運用する。

2．取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制

取締役の職務執行に係る情報については、「文書管理規則」に基づき、適切かつ検索性の高い状態で保存・管理する。また、当該情報の取扱いについては、「情報セキュリティ管理規程」に基づき運用する。

3．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

4．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

5．当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

6．監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項、当該使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項および当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

当社は、監査等委員会の職務を補助すべき使用人として専任のスタッフを監査等委員会直轄の組織である経営監査部に置くことで、監査等委員会の指示の実効性を確保する。監査等委員会は、当該使用人に対し、監査業務に必要な事項を指示することができ、当該使用人は指示された監査業務に関する一切の行為について、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の指揮命令を受けない。
当該使用人の人事異動および人事考課等については監査等委員会の事前の同意を得たうえで決定するものとし、当該使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立を確保する。なお、当該使用人は業務の執行に係る役職を兼務しない。

7．取締役および使用人等が監査等委員会に報告をするための体制および監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

8．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方およびその整備状況

取締役報酬関係

1．役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項

２..取締役の個人別の報酬等の内容の決定に関する事項

3．当事業年度に係る報酬等の総額等

(注)

4．役員報酬の決定に係る手続きおよび活動内容